Debata i prezentacja raportu „Future of Finance 2.0 – Ewolucja roli i misji Finansów”

Raport AICPA / CIMA „Future of Finance 2.0 – Ewolucja roli i misji Finansów”.

Otoczenie, w jakim zanurzone są Finanse podlega na przestrzeni ostatnich lat coraz silniejszemu działaniu sił i trendów. Dynamika biznesu wzrasta, a za tym idzie potrzeba coraz szybszej odpowiedzi i coraz sprawniejszego zarządzania informacjami, których z kolei ilość i kompleksowość systematycznie się zwiększa. Perspektywa dzisiejszego biznesu coraz mocniej skupia się na dialogu z interesariuszami i świadomości potrzeby zrównoważonego rozwoju. Kolejny z czynników, technologia, daje możliwości bez porównania większe, niż na początkach naszych karier.

Wszystko to sprawia, że nasza profesja zadaje sobie pytania o swoją tożsamość i przyszłość. W nasze zawodowe DNA wpisaną mamy gotowość do ciągłego podnoszenia kwalifikacji i  uczenia się, ale jesteśmy świadomi tego, że ilość i tempo zmian na pewno dokonają w naszym DNA istotnych mutacji.

W tradycyjnym ujęciu naszej profesji, takim, jakie znaliśmy i rozumieliśmy przez lata – księgowi patrzyli w przeszlość, controllerzy w przyszłość, a audytorzy sprawdzali pracę jednych i drugich. Dziś granice tych funkcji zacierają się, a same finanse stając się coraz bardziej biznesowymi, coraz bardziej również z biznesem się stapiają.

Czy jesteśmy gotowi na przekroczenie tradycyjnych granic naszej profesji by odpowiedzieć na zmieniające się wymagania wobec nas? Czy jesteśmy gotowi skupić się bardziej na modelu biznesowym, relacjach z interesariuszami, wartości biznesu w długiej perspektywie i połączeniu wartości materialnych i niematerialnych? Wreszcie – kim będziemy, gdy ta zmiana w nas zajdzie?

Raport AICPA/CIMA wieńczy 18-miesięczny projekt badawczy i jest drugim już podejściem do analizy profesji finansowej (poprzedni raport z tego cyklu został opublikowany w 2019 roku).

Wydarzenie, które miałem przyjemność prowadzić we Wrocławiu, było poświęcone prezentacji raportu, wspartą także debatą ekspercką . Gośćmi Klubu CFO i AICPA/CIMA byli:

💼 Jakub Bejnarowicz – DYREKTOR REGIONALNY NA EUROPĘ, ASSOCIATION OF INTERNATIONAL CERTIFIED PROFESSIONAL ACCOUNTANTS (AICPA & CIMA)

💼 Marta Szukiewicz – DYREKTOR DS. TRANSFORMACJI W ZESPOLE CONTROLLERSHIP DLA REGIONU EMEA, HP

💼 Robert Czarniewski – CFO ORAZ WICEPREZES POLCOM

💼 Paweł Pęczak – DYREKTOR MAKROREGIONU ZACHODNIEGO DEPARTAMENTU BANKOWOŚCI PRZEDSIĘBIORSTW, BANK MILLENNIUM

Future of Finance 2.0 – 4 Big shifts (debata)

Od zysku i właścicieli/akcjonariuszy do interesariuszy i społecznych skutków działalności biznesu.

Podczas prezentacji raportu, Jakub Bejnarowicz wspomniał o 4 źródłach istotnych zmian, które w świecie zrównoważonego biznesu wpływają na organizacje, a co za tym idzie na naszą profesję:

• Zarządzanie horyzontem czasowym – skupienie się na wartości długoterminowej (po krótkoterminowym czystym kapitalizmie, po mocno krótkoterminowym szoku spowodowanym pandemią i szokiem gospodarczym, pojawia się perspektywa długoterminowej wartości) oraz aspektach niefinansowych.
• Zarządzanie kapitałami – rozpoznanie kapitału społecznego, intelektualnego, ludzkiego i naturalnego. Potrzebne zrozumienie powiązanych z nimi KPI oraz ich wpływu na wartość biznesu.
• Zarządzanie relacjami – od podejścia skupionego na regulatorach, inwestorach i kredytodawcach do klientów, dostawców, pracowników i społeczności.
• Zarządzanie modelem biznesowym – partnerstwo biznesowe skupione na wartości, nie tylko na strumieniu przychodów i kosztów. Potrzebne są nowe kompetencje i zrozumienie wartości, jaką w tym obszarze daje technologia. Finanse muszą umieć połączyć efektywność organizacji z celem jej istnienia, a także zaangażować się w dostarczanie wartości dla klienta, przebudowę kultury organizacyjnej i platformę cyfrową dla biznesu.

Debatę ekspercką postanowiłem poprowadzić wokół elementów związanych z tymi 4 obszarami wpływu, by poznać perspektywę osób będących w centrum tych zmian.

1. Funkcja finansowa zmienia się na naszych oczach. Kim więc jesteśmy teraz i dokąd zmierzamy?

• Przesunięcie uważności finansów z przeszłości na przyszłość
• Przesunięcie uważności z wartości krótkoterminowej na długoterminową
• Wzrost znaczenia biznes partneringu
• Skupienie na łańcuchu wartości, nie tylko na wyrywkowych KPI
• Amalgamacja funkcji finansowej z IT, operacjami i sprzedażą – czy to może się wydarzyć?

2. W jaki sposób Finanse mogą efektywnie włączyć dane finansowe w swój obszar biznes partneringu?

• Wiemy, że dane niefinansowe są istotne
• W jaki sposób efektywnie te dane pozyskać i zintegrować z danymi finansowymi
• Co w tej kwestii wnosi raportowanie ESG
• W jaki sposób skłonić biznes, żeby zmienił „właściciela” tych danych

3. Jak technologia zmieni funkcję finansową? Finansista – cyborg, bezrobotny, czy super heros?

• Na ile AI będzie krytyczne dla naszej pracy
• AI nie zastąpi człowieka, ale da mu nowe możliwości
• Czy „analogowe” finanse będą konkurencyjne?

4. Co dla funkcji finansowej oznacza zwiększenie uważności firm na kwestie ESG?

• 71% respondentów uważa, że organizacje będą polegały na funkcji finansowej w analizie i interpretowaniu informacji niefinansowych we wsparciu podejmowania decyzji i strategii
• 70% respondentów uważa, że finanse odegrają istotną rolę w osiągnięciu netralności emisyjnej ich firm
• 56% respondentów uważa, że finanse będą w stanie stanąć na pozycji lidera we wdrażaniu agendy ESG
• ESG to coś znacznie więcej, niż raportowanie
• Na ile ważne jest dla finansów uczestniczenie w strategii ESG
• Dobre zrozumienie ESG to m.in. minimalizacja ryzyk i dobre rozpoznanie szans i przewag konkurencyjnych

5. Czy większa ekspozycja finansów wobec interesariuszy jest dla finansów ciężarem, czy szansą na zwiększenie ekspozycji w organizacji i otwarcie nowych dróg rozwoju?

• Od podejścia skupionego na regulatorach, inwestorach i kredytodawcach do klientów, dostawców, pracowników i społeczności
• Co nam daje szerszy zakres business partneringu?

6. Czy CFO i Finanse czują się gotowi do wyjścia z roli wsparcia procesu decyzyjnego do aktywnego podejmowania decyzji?

• Czy jesteśmy gotowi wyjść z wygodnej roli doradcy do współodpowiedzialnego za wyniki
• Zmiana jako szansa na rozwój (schemat taki sam, jak przy inwestycji) – co to oznacza dla nas, jako menadżerów i specjalistów? Co nam da ta inwestycja?

7. Jakich kompetencji będziemy potrzebować w nowym modelu działania finansów? Czy mamy te kompetencje i czy będziemy w stanie je pozyskać? ?

• Jakie kompetencje będą nam potrzebne (cyfrowe, komunikacja, biznes partnering, spojrzenie holistyczne na biznes)?
• Wyzwanie – nawigowanie po złożoności – ESG/technologia/oczekiwania interesariuszy
• Czy rynek pracy jest w stanie dostarczyć te kompetencje a jeśli nie, jakie kroki musimy podjąć?
• Potrzebny mindset – krytyczne myślenie, komunikacja, współpraca, myślenie systemowe, ciągłe uczenie się
• Co w świetle luki kompetencyjnej wnoszą nowe pokolenia na rynku pracy?